目 录
第一部分：广西钦州商贸学校概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分：广西钦州商贸学校2019年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：广西钦州商贸学校2019年度部门决算情况说明
一、2019 年度收入支出决算总体情况。
二、2019 年度一般公共预算支出决算情况。
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2019 年度政府性基金支出决算情况。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
六、其他重要事项情况说明。
第四部分：名词解释
第一部分：广西钦州商贸学校概况
一、主要职能
（一）基本情况
学校是由广西壮族自治区供销合作联社管理的二级预算单位，成立于1979年，占地20余亩，现有编制内在职人员95人，编制外在职人员70余人，退休职工32人。建校30多年来,为社会培养合格毕业生2万多人,学校已评为省部级重点中专。认真贯彻执行党和国家教育工作的方针、政策和法律法规，全面实施素质教育。适应经济结构调整、技术进步的变化，制定有利于我区重点产业发展的人力资源需求规划、优化职业学校的专业设置，加强专业化建设，大力加强技术型人才的培养和培训。深化教学改革，拓宽学校办学渠道，搞好本地区的人才需要预测，合理设置专业。加强舆论宣传，结合《职业教育法》的贯彻执行，通过多种形式，大力宣传学校在经济发展中的地位和作用，增加社会各界对机构改革学校教育的认识。
（二）当年取得的主要事业成就
加大资金投入，改善校园环境，美化校园，做好后勤保障。2019年学校对教室、宿舍、实训室、路面、食堂等校舍进行了必要的维修，保证了校舍的完好和安全；按要求完成2019年质量提升建设600万元项目建设，改善了学校的办学条件；积极推进学校迁建办学并取得阶段性实效。
二、部门决算单位构成
（一）机构情况。
学校设立7个职能科室，分别为：办公室、教务科、总务科、学生科、招生就业科、保卫科、继教科。
（二）人员情况
学校现有实名编制（全额拨款事业编制）95名，非实名编制43名。单位实有人数197人：在编95人，非实名编制43名,编外聘用27人，退休32人。
1、2019年本单位实名编制数102人，上年102人，保持上年水平。
2、学校目前财政供给编制内实有人数95人。其中：在职在编人员95人。
（1）在职在编人员95人。与上年90人相比增加5人。增加的主要原因是2019年新入编5人。
（2）退休人员32人。
（3）非实名编制43名，保持上年水平。
第二部分：广西钦州商贸学校 2019年度部门决算报表
(此部分另附表格，详见附件：自治区本级2019年度部门决算公开附表)
第三部分：广西钦州商贸学校 2019年度部门决算情况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2019年度总收入3409.64万元，其中本年收入3270.26 万元, 较2018年度决算数3560.33万元减少150.69万元，下降4.23%。收入具体情况如下。
1.财政拨款收入2993.19 万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2018年度决算数2994.66万元减少1.47 万元，下降0.05 %，主要原因是2018年增加质量提升建设600万元项目资金和电子商务专业群建设500万元项目资金，而2019年只有中央质量提升资金600万元。
2.事业收入177.79万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2018年度决算数420.89万元减少243.10万元，下降57.76%，主要原因是非税收入减少。
3.经营收入 0 万。
4.其他收入99.27 万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2018年度决算数116.55万元减少17.28万元，下降14.83 %，主要原因是区外函授联办学校分成款税后收入减少。
5.用事业基金弥补收支差额 139.31万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。较2018年度决算数28.23万元增加111.08万元，增加393.48 %，主要原因是支付工程款。
6.上年结转和结余0.07 万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2018年度决算数0万元增加0.07万元，增长100%，主要原因是中职国家助学金结转。
（二）本部门2019年度总支出3409.64万元，其中本年支出 3128.42万元, 较2018年度决算数3560.33万元减少150.69 万元，下降4.23 %。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）2934.09万元：主要用于中专教育。较2018年度决算数3379.33万元减少445.24万元，下降13.18%，主要原因是2018年新增中央质量提升资金500万元及达标建设资金600万元，共 计1100元，而2019年只有质量提升专项资金600.00万元。
2.社会保障和就业支出（类）104.89万元：主要用于养老保险等。较2018年度决算数105.06万元减少0.17万元，下降0.16%，主要原因是2019年社会保障缴费比例降低。
3.卫生健康支出（类）40.90万元：主要用于事业单位医疗保险。较2018年度决算数34.62万元增加6.28万元，增长18.14%，主要原因是计提基数增加调整造成。
4.住房保障支出（类）48.54万元：主要用于单位缴住房公积金。较2018年度决算数41.25万元增加3.17万元，增长7.68%，主要原因是新增入编5人增加工资造成。
5.年末结转和结余281.21万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2018年度决算数0.07增加281.14 万元，增长4016.29%，主要原因是质量提升建设600万元结转281.14元，原用于学校迁建项目的项目设计、水土保持和地质勘察，由于项目的规划设计条件及可行性报告于12月中旬才得以批复，以上工作没法按时开展。现已取得可行性报告批复，学校正在加快推进项目设计、水土保持和地质勘察的前期工作，将在2020年第一季度进行项目招投标。
二、2019 年度一般公共预算支出决算情况
广西钦州商贸学校2019 年度一般公共预算支出 2993.19 万元，较2018年度决算数2994.60 万元减少1.41万元，下降0.05%。其中：基本支出1411.51万元，项目支出1581.68万元。
广西钦州商贸学校2019 年度一般公共预算支出年初预算为1567.34万元，支出决算为 2993.19万元，完成年初预算的190.97%。
（一）1.教育支出（类）2550.08万元：主要用于中专教育。较2019年初预算数1397万元增加1153.08万元，增加82.54%，主要原因是2019年新增中央质量提升资金600万元及追加免学费补助等。
2.社会保障和就业支出（类）72.53万元：主要用于养老保险等。较2019年初预算数80.9万元减少8.37万元，下降10.35%，主要原因是社保缴纳比例下调，导致支出减少。
3. 卫生健康支出（类）40.9万元：主要用于事业单位医疗补助。与2019年初预算数40.9万元一致，完成年初预算100%。
4. 住房保障支出（类）48.54万元：主要用于住房公积金。与2019年初预算数48.54万元一致，完成年初预算100%。
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出 1411.51万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出824.9万元，年初预算800.18万元，完成年初预算的103.09%。主要原因是新增入编人员5人，工资变动。
（二）商品和服务支出422.43万元，年初预算495.52万元，完成年初预算的85.25%。
（三）对个人和家庭的补助支出124.18万元，年初预算124.18万元，完成年初预算的100%。
（四）资本性支出40.00万元，完成100%。
四、2019年度政府性基金支出决算情况
广西钦州商贸学校2019年度政府性基金支出 0 万元。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算 0 万元；公务用车购置及运行费支出决算 0 万元；公务接待费支出决算 0万元。
“三公”经费支出（总额及分项数额）与年初预算数、上年支出数进行对比无变化。
六、其他重要事项情况说明
（一） 机关运行经费支出情况说明。
本部门无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
2019年本部门政府采购支出总额 262.05 万元，其中：政府采购货物支出 87.19万元、政府采购工程支出59.72 万元、政府采购服务支出115.14 万元。（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据，并做好与2019 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。授予中小企业合同金额262.05万元，占政府采购支出总额的100 %，其中：授予小微企业合同金额 180.18万元，占政府采购支出总额的68.76 %。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2019年12月31日，本部门共有车辆 3 辆，其中其他用车3辆，其他用车主要是公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金1050.8万元，占一般公共预算项目支出总额的80.80 %。
共组织对项目“追加2019年中等职业教育免学费补助和国家助学金（中央资金）”、“追加2019年现代职业教育质量提升计划中央资金”等2 个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出1050.8万元，政府性基金预算支出 0 万元。没有委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，我校严格按照预算资金绩效管理办法，及时开展项目落实，基本完成了全年绩效自评的所有指标任务，为全年工作的开展提供了保障。但还存在一些问题，主要是绩效制度不够健全、绩效管理质量不高、绩效工资预算不够精细化等问题。
2.部门决算中项目绩效自评结果（如有）。
我部门根据设定的绩效目标，对“追加2019年中等职业教育免学费补助和国家助学金（中央资金）”项目自评得分为99.8分，对“追加2019年现代职业教育质量提升计划中央资金”项目自评为87分。
发现的主要问题及原因：主要是绩效制度不够健全、绩效管理质量不高、绩效工资预算不够精细化等问题。
下一步改进措施：一是加强绩效制度建设。完善绩效管理和评价制度，为资金资产的合理配置提供有效依据。加强预算编制的前瞻性，建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案；二是强化绩效目标管理。把绩效目标作为项目实施的前置条件，提高资金使用的合理性和科学性。严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规定》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完成、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接；三是加强绩效运行监管。加强重大项目的事前、事中、事后监督管理，将资金同项目实施质量挂钩，提升资金的使用效率。加强新事业单位会计制度和新预算法学习；四是加强项目绩效预算的编制。学校应根据上一年度项目绩效的使用和发放情况认真做好下一年度项目绩效的预算编制，确保项目资金的使用更加细化和量化，真正做到合理合规。
《项目支出绩效自评表》见附件二。
七、附件
（一）自治区本级2019年度部门决算公开附表 /uploadfile/2020/0919/20200919053127386.xls
（二）项目支出绩效自评表/uploadfile/2020/0919/20200919053535812.xls
/uploadfile/2020/0919/20200919053535518.xls
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
