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目 录
第一部分： 广西钦州商贸学校概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分： 广西钦州商贸学校2022年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：广西钦州商贸学校2022年度部门决算情况说明
一、2022 年度收入支出决算总体情况。
二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2022 年度政府性基金支出决算情况。
五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分： 广西钦州商贸学校概况
一、本部门职责
学校是由广西壮族自治区供销合作联社管理的二级预算单位，成立于1979年，占地20余亩，现有编制内在职人员93人，编制外在职人员70余人，退休职工37人。建校40多年来,为社会培养合格毕业生3万多人,学校已评为省部级重点中专。认真贯彻执行党和国家教育工作的方针、政策和法律法规，全面实施素质教育。适应经济结构调整、技术进步的变化，制定有利于我区重点产业发展的人力资源需求规划、优化职业学校的专业设置，加强专业化建设，大力加强技术型人才的培养和培训。深化教学改革，拓宽学校办学渠道，搞好本地区的人才需要预测，合理设置专业。加强舆论宣传，结合《职业教育法》的贯彻执行，通过多种形式，大力宣传学校在经济发展中的地位和作用，增加社会各界对机构改革学校教育的认识。
二、机构设置情况
(一）机构情况。
学校设立7个职能科室，分别为：办公室、教务科、总务科、学生科、招生就业科、保卫科、继教科。
（二）人员情况
学校现有实名编制（全额拨款事业编制）93名，非实名编制43名,编外聘用33人，退休37人。
1.2021年本单位实名编制数102人，上年102人，保持上年水平。
2.学校目前财政供给编制内实有人数93人。其中：在职在编人员93人。
（1）在职在编人员96人。与上年96人相比减少3人。增加的主要原因是2022年死亡2人，退休3人，新入职2人。
（2）退休人员37人。2022年退休3人。
（3）非实名编制43名，保持上年水平。
第二部分： 广西钦州商贸学校 2022年度部门决算报表
(此部分可另附表格，详见附件：广西钦州商贸学校2022年度部门决算公开附表)
第三部分：广西钦州商贸学校2022年度部门决算情况说明
一、2022年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2022年度总收入 4010.00 万元，其中本年收入 4006.66万元, 较2021年度决算数增加392.56万元，增长10.85 %。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入3445.15 万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加346.87万元，增长11.20 %，主要原因是在职人员调资，工资福利收入增加，在校学生人数增加，助学金、免学费补助等财政拨款收入增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0 万元。
3.国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元。
4.事业收入 152.00 万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数减少167.27 万元，下降52.39 %，主要原因是受疫情影响，学生住宿费减少，且函授学生减少，造成事业收入减少。
5.经营收入 0 万元。
6.其他收入 409.51万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数增加363.29 万元，增长786 %，主要原因是大力开展社会培训造成其他收入增加。
7.使用非财政拨款结余 0 万元。
8.上年结转和结余 3.35 万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少150.32 万元，下降97.82 %，主要原因是质量提升等项目资金使用完毕，结转结余减少。
（二）本部门2022年度总支出4010.00 万元，其中本年支出 3900.71万元, 较2021年度决算数增加392.56 万元，增长10.85%。支出具体情况如下：
1.教育支出3663.31万元：主要用于中职教育。较2021年度决算数增加280.85万元，增长8.30%，主要原因是本年度在职人员工资福利费用支出增加，以及学生共用经费支出增加。
2. 社会保障和就业支出154.01万元：主要用于养老保险等。较2021年度决算数增加42.07万元，增长37.58%，主要原因是计提社保基数增加调整造成。
3.卫生健康支出（类）52.904万元：主要用于事业单位医疗保险。较2021年度决算数增加4.82万元，增长10.02%，主要原因是计提社保基数增加调整造成。
4.住房保障支出（类）60.49万元：主要用于单位缴住房公积金。较2021年度决算数增加6.74万元，增长12.54%，主要原因是计提社保基数调整增加造成。
5.结余分配90.34万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年度决算数增加72.47万元，增长405.54 %，主要原因是非财政拨款结余资金增加。
6.年末结转和结余 18.96万元，为本年度或以前年度
预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加15.61万元，增长465.97%，主要原因是该资金是中职国家助学金，中职国家助学金是根据教育厅核定的学生人数发放,2022年已按规定发放完成,剩余款项需在2023年上半年开支。
二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西钦州商贸学校2022 年度一般公共预算财政拨款支出3429.54万元，较2021年度决算数增加180.93万元，增长5.57%。其中：基本支出 1703.48 万元，项目支出1726.06万元。
广西钦州商贸学校2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 3004.71 万元，支出决算为3429.54万元，完成年初预算的114.14 %。
（一）教育支出（类）年初预算为2820.12万元，支出决算为3218.17万元，完成年初预算的 114.11 %。主要用于工资绩效等人员经费支出、共用经费支出等。预决算差异主要原因是年中追加免学费补助、工资薪金调整等支出增加。
（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为79.11万元，支出决算为97.78万元，完成年初预算的 114.11 %，主要用于养老保险、抚恤金等。预决算差异主要原因是社保缴纳基数调整增加、以及年中追加抚恤金。
（三）卫生健康支出（类）年初预算为49.65万元，支出决算为52.90万元，完成年初预算的 105.55%，主要用于事业单位医疗补助。预决算差异主要原因社保缴纳基数调整增加。
（四）住房保障支出（类）年初预算为55.84万元，支出决算为60.49万元，完成年初预算的 108.33%，主要用于住房公积金。预决算差异主要原因是公积金基数调整增加。
三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1703.48万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出 924.11 万元，完成年初预算的 102.18 %。预决算差异原因主要是年中追加工资福利资金。
（二）商品和服务支出627.45万元，完成年初预算的91.38%。预决算差异主要原因部分费用转为资本性支出。
（三）对个人和家庭的补助支出144.24万元，完成年初预算的103.29%。预决算差异原因主要是年中追加调资以及追加抚恤金。
（四）资本性支出7.69万元，增长100%，主要原因部分商品和服务支出转为资本性支出。
四、2022年度政府性基金支出决算情况
广西钦州商贸学校2022年度政府性基金支出 0 万元。
广西钦州商贸学校2022 年度政府性基金支出年初预算为 0 万元，支出决算为 0 万元。
五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况
广西钦州商贸学校2022年度国有资本经营预算支出 0万元。
广西钦州商贸学校2022年度国有资本经营预算支出年初预算为 0 万元，支出决算为0 万元。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0 万元。其中：因公出国（境）费支出决算 0 万元，公务用车购置及运行费支出决算 0 万元，公务接待费支出决算 0 万元。
“三公”经费支出（总额及分项数额）与年初预算数、上年支出数进行对比无变化。
七、其他重要事项情况说明
（一） 机关运行经费支出情况说明。
本部门无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
本部门2022年度政府采购支出总额31.53 万元，其中：政府采购货物支出 31.53 万元、政府采购工程支出0 万元、政府采购服务支出 0 万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额 31.53 万元，占政府采购支出总额的 100 %，其中：授予小微企业合同金额 30.12万元，占授予中小企业合同金额的95.53%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2022年12月31日，本部门共有车辆 2 辆，其中：副部（省）级领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急保障用车0 辆、执法执勤用车0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车2 辆，其他用车主要是公务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0 台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度25个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1722.12 万元，占一般公共预算项目支出总额的99.77 %。未达到100%原因，是有3.35万一般公共预算项目支出资金为上年结转资金，已在上一年度开展自评，本年度无需再自评。本单位无政府性基金预算项目，无国有资本经营预算项目。
组织对“中等职业学校免学费补助中央资金”等35 个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出1722.12万元，政府性基金预算支出 0万元，国有资本经营预算支出 0 万元。从评价情况来看，我校预算绩效评价覆盖所有项目支出，自评覆盖面达到100%。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
（1）项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评， 28个项目评为一等，占项目总数比例80 %；4 个项目评为二等，占项目总数比例11.43 %；0个项目评为三等，占项目总数比例0 %；3个项目评为四等，占项目总数比例8.57 %；。自评发现的主要问题及原因：一是项目绩效管理办法不够健全；二是项目绩效管理质量不高。原因是项目资金预算不够精细化，部分项目未能及时开展。下一步改进措施：一是加强项目资金管理制度建设；二是强化项目绩效目标管理；三是加强项目资金预算的编制；四是强化预算执行。
（2）部分重点项目绩效自评情况
根据年初设定的绩效目标，中等职业学校免学费补助中央资金项目自评得分为100 分，一等，项目全年预算数为 580.71 万元，执行数为580.71 万元，完成预算的 100 %。项目绩效目标完成情况：一是产出数量：全部经费已按时完成，覆盖教职工人数169人；二是产出质量：该项目资金用于教职工绩效等工资福利待遇支出，教职工覆盖率100%，有效提高了教职工的工作积极性，满足学校各项工作的开展；三是产出时效：该项目使用时间全部集中在2022年度内，真正做到使用及时，具有显著效果；四是产出成本：该项目目标产出成本为580.71万元，本年已经全部使用；五是经济效益：发放总额580.71万元，本年全额发放；六是社会效益：该项目目标是职工工作积极性提高，本年职工积极性大大提高，满意度达到95%。
学生饭堂工程项目自评得分为100 分，一等，项目全年预算数为 127.00 万元，执行数为127.00万元，完成预算的 100 %。项目绩效目标完成情况：一是产出数量：完成大于350平方米饭堂工程改造；二是产出质量：工程验收合格率100%；三是产出时效：该项目按时开工并完工，全部在2022年内完成；四是产出成本：该项目目标产出成本为127.00万元，本年已经全部使用；五是社会效益：工程利用率100%，受益人数大于3800人；六是社会效益：该项目目标是改善师生用餐环境，师生满意度达到95%。
发现的主要问题及原因：一是项目绩效管理办法不够健全；二是项目绩效管理质量不高；三是项目资金预算不够精细化。下一步改进措施：一是加强项目资金管理制度建设；二是强化项目绩效目标管理；三是加强项目资金预算的编制；四是强化预算执行。
《项目支出绩效评价情况表》见附件。
九、附件
（一）广西钦州商贸学校2022年度部门决算公开附表
（二）项目支出绩效自评表
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
