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目 录
第一部分：广西钦州商贸学校概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分：广西钦州商贸学校2021年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分：广西钦州商贸学校2021年度部门决算情况说明
一、2021年度收入支出决算总体情况。
二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2021年度政府性基金支出决算情况。
五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况。
六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
第四部分：名词解释
第一部分：广西钦州商贸学校概况
一、主要职能
（一）基本情况
学校是由广西壮族自治区供销合作联社管理的二级预算单位，成立于1979年，占地20余亩，现有编制内在职人员96人，编制外在职人员70余人，退休职工34人。建校30多年来,为社会培养合格毕业生2万多人,学校已评为省部级重点中专。认真贯彻执行党和国家教育工作的方针、政策和法律法规，全面实施素质教育。适应经济结构调整、技术进步的变化，制定有利于我区重点产业发展的人力资源需求规划、优化职业学校的专业设置，加强专业化建设，大力加强技术型人才的培养和培训。深化教学改革，拓宽学校办学渠道，搞好本地区的人才需要预测，合理设置专业。加强舆论宣传，结合《职业教育法》的贯彻执行，通过多种形式，大力宣传学校在经济发展中的地位和作用，增加社会各界对机构改革学校教育的认识。
（二）当年取得的主要事业成就
加大资金投入，改善校园环境，美化校园，做好后勤保障。2021年学校对教室、宿舍、实训室、路面、食堂等校舍进行了必要的维修，保证了校舍的完好和安全；按要求完成2021年质量提升建设600万元项目的建设，改善了学校的办学条件；积极推进学校迁建办学并取得阶段性实效。
二、部门决算单位构成
(一）机构情况。
学校设立7个职能科室，分别为：办公室、教务科、总务科、学生科、招生就业科、保卫科、继教科。
（二）人员情况
学校现有实名编制（全额拨款事业编制）96名，非实名编制43名。单位实有人数199人：在编96人，非实名编制43名,编外聘用27人，退休34人。
1.2021年本单位实名编制数102人，上年102人，保持上年水平。
2.学校目前财政供给编制内实有人数96人。其中：在职在编人员96人。
（1）在职在编人员96人。与上年97人相比减少1人。增加的主要原因是2021年退休2人,调入1人。
（2）退休人员34人。2021年退休2人.
（3）非实名编制43名，保持上年水平。
第二部分：广西钦州商贸学校2021年度部门决算报表
(此部分可另附表格，详见附件：自治区本级2021年度部门决算公开附表)
第三部分：广西钦州商贸学校2021年度部门决算情况说明
一、2021年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2021年度总收入3617.44 万元，其中本年收入 3463.77万元，较2020年度决算数减少412.82 万元，下降10.24 %。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入3098.28 万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加164.56万元，增长5.61 %，主要原因是在校学生人数增加，助学金、免学费补助资金增加造成财政拨款收入和日常公用经费增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入 0 万元。
3.国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元。
4.事业收入 319.27 万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数减少250.73万元，下降43.99 %，主要原因是学校合作办学的函授学生人数减少，造成事业收入减少。
5.经营收入 0 万元。
6.其他收入 46.22 万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2020年度决算数减少 34.98 万元，下降43.08 %，主要原因是学校合作办学的函授学生人数减少，造成其他收入减少。
7.使用非财政拨款结余 0 万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数减少164.13 万元，下降100 %，主要原因是2021年无需弥补资金缺口。
8.上年结转和结余153.67万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少 127.54 万元，下降45.35%，主要原因是质量提升资金结转减少。
（二）本部门2021年度总支出3617.44万元，其中本年支出 3596.23万元，较2020年度决算数增加减少412.82 万元，下降10.24 %。支出具体情况如下：
1.教育支出3382.46 万元：主要用于中职教育。较2020年度决算数减少293.57万元，减少7.99%，主要原因是本年项目资金减少。
2. 社会保障和就业支出111.94万元：主要用于养老保险等。较2020年度决算数增加6.49万元，增长6.15%，主要原因是计提基数增加调整造成。
3.卫生健康支出（类）48.08万元：主要用于事业单位医疗保险。较2020年度决算数增加6.47万元，增长15.55%，主要原因是计提基数增加调整造成。
4.住房保障支出（类）53.75万元：主要用于单位缴住房公积金。较2020年度决算数增加0.26万元，增长0.49%，主要原因是计提基数调整增加造成。
5.结余分配 17.87 万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2020年度决算数增加17.87万元，增长100% %，主要原因是非财政拨款结余资金增加。
6.年末结转和结余 3.35 万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少150.32 万元，下降97.82 %，主要原因是本年度助学金使用未完成，无其他专项资金结转。
二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西钦州商贸学校2021年度一般公共预算财政拨款支出 3248.61万元，较2020年度决算数增加187.35 万元，增长6.12 %。其中：基本支出1489.20万元，项目支出1759.41 万元。
广西钦州商贸学校2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2951.24 万元，支出决算为3248.61 万元，完成年初预算的 110.08 %。
（一）教育支出（类）3070.38万元：主要用于中专教育。较2021年初预算数2774.35万元增加296.03万元，增长10.67%，主要原因是2021年新增中央质量提升资金635万元及追加免学费补助等。
（二）社会保障和就业支出（类）76.39万元：主要用于养老保险等。较2021年初预算数75.77万元增加0.62万元，增长0.82%，主要原因是社保缴纳基数调整增加。
（三）卫生健康支出（类）48.08万元：主要用于事业单位医疗补助。教2021年初预算数47.79万元增加0.29万元，增长0.58%，主要原因是社保缴纳基数调整增加。
（四）住房保障支出（类）53.75万元：主要用于住房公积金。较201年初预算数53.33万元增加0.42万元，增长0.79%，主要原因是公积金基数调整增加。
三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1489.20 万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出842.23万元，年初预算842.23万元，完成年初预算的 100 %。
（二）商品和服务支出495.56 万元，年初预算516.60万元，完成年初预算的95.93%，原因为部分费用转为资本性支出。
（三）对个人和家庭的补助支出130.37万元，年初预算130.37万元，完成年初预算的100.00%。
（四）资本性支出21.04万元，年初预算为0，增长100%，主要原因部分商品和服务支出转为资本性支出。
四、2021年度政府性基金支出决算情况
广西钦州商贸学校2021年度政府性基金支出 0 万元。
广西钦州商贸学校2021 年度政府性基金支出年初预算为 0 万元，支出决算为 0 万元。
五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况
广西钦州商贸学校2020年度国有资本经营预算支出 0 万元。
广西钦州商贸学校2020 年度国有资本经营预算支出年初预算为 0 万元，支出决算为 0 万元。
六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0 万元。其中：因公出国（境）费支出决算 0 万元，公务用车购置及运行费支出决算 0 万元，公务接待费支出决算 0 万元。
“三公”经费支出（总额及分项数额）与年初预算数、上年支出数进行对比无变化。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本单位2021年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数0万元增加（减少）0万元，比2020年决算数0万元增加（减少）0万元。
（二）政府采购支出情况说明。
本部门2021年度政府采购支出总额507.53 万元，其中：政府采购货物支出 399.81 万元、政府采购工程支出 107.72万元、政府采购服务支出 0 万元，。授予中小企业合同金额 507.53 万元，占政府采购支出总额的100 %，其中：授予小微企业合同金额 318.04 万元，占授予中小企业合同金额的62.66 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；本单位无服务采购支出。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2021年12月31日，本部门共有车辆 2 辆，其中：副部（省）级领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急保障用车0 辆、执法执勤用车0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车2 辆，其他用车主要是公务用车；单位价值50万元以上通用设备 2 台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0 台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据全面实施预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目0 个，二级项目 1 个，共涉及资金580.44 万元，占一般公共预算项目支出总额的32.99 %。本单位无政府性基金预算项目，无国有资本经营预算项目。
共组织对“2021年中等职业学校免学费补助资金（中央）”等1 个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出580.44万元，政府性基金预算支出 0万元。没有委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，我校严格按照预算资金绩效管理办法，及时开展项目落实，基本完成了全年绩效自评的所有指标任务，为全年工作的开展提供了保障。但还存在一些问题，主要是绩效制度不够健全、绩效项目支出预算不够精细化等问题，下一步将继续加强项目支出绩效管理。
2.部门决算中项目绩效自评结果（如有）。
我部门根据年初设定的绩效目标，“2021年中等职业学校免学费补助资金（中央）”项目自评得分为99.5分，项目全年预算数为 580.44 万元，执行数为 580.44万元，完成预算的100 %。项目绩效目标完成情况：一是产出数量：全部经费已按时完成，覆盖教职工人数178人；二是产出质量：该项目资金用于教职工绩效等工资福利待遇支出，教职工覆盖率100%，有效提高了教职工的工作积极性，满足学校各项工作的开展；三是产出时效：该项目使用时间全部集中在2021年度内，真正做到使用及时，具有显著效果；四是产出成本：该项目目标产出成本为580.44万元，本年已经全部使用；五是经济效益：发放总额580.44万元，本年全额发放；六是社会效益：该项目目标是职工工作积极性提高，本年职工积极性大大提高，满意度达到95%。发现的主要问题及原因：一是项目绩效管理办法不够健全；二是项目绩效管理质量不高；三是项目资金预算不够精细化。下一步改进措施：一是加强项目资金管理制度建设；二是强化项目绩效目标管理；三是加强项目资金预算的编制；四是强化预算执行。
2021年中等职业学校免学费补助资金（中央）”项目项目绩效自评综述：该项目自评得分99.5分，成绩优秀，完成了该项目全年绩效目标，有效提高了全体教职员工的工作积极性，确保了我校稳定和谐的发展。
《项目支出绩效自评表》见附件。
八、附件
（一）自治区本级2020年度部门决算公开附表
（二）项目支出绩效自评表
2021年中等职业学校免学费补助资金（中央）_预算项目支出绩效自评表.xls
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。