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目 录
第一部分：广西钦州商贸学校概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分：广西钦州商贸学校2023年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分：广西钦州商贸学校2023年度部门决算情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023 年度政府性基金支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分：广西钦州商贸学校概况
一、本部门职责
学校是由广西壮族自治区供销合作联社管理的二级预算单位，成立于1979年，占地20余亩，现有编制内在职人员95人，编制外在职人员90余人，退休职工40人。建校40多年来,为社会培养合格毕业生4万多人,学校已评为省部级重点中专。认真贯彻执行党和国家教育工作的方针、政策和法律法规，全面实施素质教育。适应经济结构调整、技术进步的变化，制定有利于我区重点产业发展的人力资源需求规划、优化职业学校的专业设置，加强专业化建设，大力加强技术型人才的培养和培训。深化教学改革，拓宽学校办学渠道，搞好本地区的人才需要预测，合理设置专业。加强舆论宣传，结合《职业教育法》的贯彻执行，通过多种形式，大力宣传学校在经济发展中的地位和作用，增加社会各界对机构改革学校教育的认识。
二、机构设置情况
(一）机构情况。
学校设立7个职能科室，分别为：办公室、教务科、总务科、学生科、招生就业科、保卫科、继续教育科。
（二）人员情况
学校现有实名编制（全额拨款事业编制）95名，非实名编制43名,编外聘用40人，退休40人。
1.2023年本单位实名编制数102人，上年102人，保持上年水平。
2.学校目前财政供给编制内实有人数95人。其中：在职在编人员95人。
（1）在职在编人员95人。与上年93人相比增加2人。增加的主要原因是2023年死亡1人，退休3人，新入职6人。
（2）退休人员340人。2023年退休3人。
（3）非实名编制43名，保持上年水平。
第二部分：广西钦州商贸学校2023年度部门决算报表
(此部分可另附表格，详见附件：广西钦州商贸学校2023年度部门决算公开附表)
第三部分：广西钦州商贸学校2023年度部门决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2023年度总收入5666.85万元，其中本年收入5647.89万元，较2022年度决算数增加1641.23万元，增长40.96%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入3499.83万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加54.68万元，增长1.59%，主要原因是在职人员调资，工资福利收入增加，在校学生人数增加，助学金、免学费补助等财政拨款收入增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。
4.事业收入256.68万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加104.68万元，增长68.87 %，主要原因是大力开展社会培训、学生住宿人数增加导致事业收入增加。
5.经营收入0万元。
6.其他收入1891.38万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加1481.88万元，增长361.87%，主要原因是大力开展社会培训，收入增加，同时学生食堂管理费收入增加。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元。
8.上年结转和结余18.96万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加15.61万元，增长465.97%，主要原因是该结转资金为国家助学金，学校符合条件的学生均已享受补助，结转到下一年使用。
（二）本部门2023年度总支出5666.85万元，其中本年支出5133.74万元, 较2022年度决算数增加1233.03万元，增长31.61%。支出具体情况如下：
1.教育支出4852.84万元：主要用于中职教育。较2022年度决算数增加1189.53万元，增长32.47%，主要原因是本年度支付学校迁建项目土地款增加。
2. 社会保障和就业支出180.21万元：主要用于养老保险等。较2022年度决算数增加26.2万元，增长17.01%，主要原因是计提社保基数增加调整，新增抚恤金和退休人员增加支出造成。
3.卫生健康支出（类）41.46万元：主要用于事业单位医疗保险。较2022年度决算数减少11.44万元，下降21.63%，主要原因是公务员医疗费用不放在此核算开支，以及计提基数降低造成。
4.住房保障支出（类）59.23万元：主要用于单位缴住房公积金。较2022年度决算数减少1.26万元，下降2.08%，主要原因是计提社保基数减少造成。
5.结余分配477.10万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数增加386.76万元，增长428.12 %，主要原因是非财政拨款结余资金增加。
6.年末结转和结余56.01万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加37.05万元，增长195.41%，主要原因是该资金是中职国家助学金，中职国家助学金是根据教育厅核定的学生人数发放,2023年已按规定发放完成,剩余款项需在2024年上半年开支。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西钦州商贸学校2023 年度一般公共预算财政拨款支出 3462.78万元，较2022年度决算数增加33.24万元，增长0.97%。其中：基本支出 1747.59 万元，项目支出1715.20万元。
广西钦州商贸学校2023 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 3394.74万元，支出决算为3462.78万元，完成年初预算的102.00%。
（一）教育支出（类）年初预算为3212.93万元，支出决算为3255.21万元，完成年初预算的 101.32%。主要用于工资绩效等人员经费支出、共用经费支出等。预决算差异主要原因是年中追加免学费补助、工资薪金调整等支出增加。
（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为83.07万元，支出决算为106.88万元，完成年初预算的 128.66 %，主要用于养老保险、抚恤金等。预决算差异主要原因是社保缴纳基数调整增加、以及年中追加抚恤金。
（三）卫生健康支出（类）年初预算为40.66万元，支出决算为41.46万元，完成年初预算的 101.97%，主要用于事业单位医疗补助。预决算差异主要原因社保缴纳基数调整增加。
（四）住房保障支出（类）年初预算为58.08万元，支出决算为59.23万元，完成年初预算的 108.33%，主要用于住房公积金。预决算差异主要原因是公积金基数调整增加。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1747.59万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出 917.52万元，完成年初预算的 101.45 %。预决算差异原因主要是年中追加工资福利资金。
（二）商品和服务支出686.86万元，完成年初预算的100.03%。预决算差异主要原因年中追加调资导致计提项工会经费增加。
（三）对个人和家庭的补助支出143.21万元，完成年初预算的102.55%。预决算差异原因主要是年中追加调资以及追加抚恤金。
（四）资本性支出0万元，与年初持平。
四、2023年度政府性基金支出决算情况
广西钦州商贸学校2022年度政府性基金支出 0 万元。
广西钦州商贸学校2022 年度政府性基金支出年初预算为 0 万元，支出决算为 0 万元。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况
广西钦州商贸学校2022年度国有资本经营预算支出 0万元。
广西钦州商贸学校2022年度国有资本经营预算支出年初预算为 0 万元，支出决算为0 万元。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0万元，与年初数持平，无增减。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元，与年初持平，无增减
（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：
公务用车购置支出0万元，与年初持平，无增减。
公务用车运行支出0万元，与年初持平，无增减。
（三）公务接待费支出0万元，与年初持平，无增减。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本部门无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。本部门2023年度政府采购支出总额185.86万元，其中：政府采购货物支出66.23万元、政府采购工程支出119.62万元、政府采购服务支出0万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额185.86万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额166.26万元，占授予中小企业合同金额的19.60%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2023年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是公务用车；单位价值50万元以上通用设备2台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况。
1.整体支出绩效自评结果。
我单位2023年度部门预算数5610.84万元，执行数5133.74万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，2023年我校严格按照单位预算数和制定的目标开展各项工作，稳步推进学校各项事业的发展。努力筹措资金，加大对学校发展的投入，改善校园环境，美化校园，做好教学、后勤保障。2023年学校对教室、宿舍、实训室、路面、食堂等校舍进行了必要的维修，保证了校园、校舍的完好和安全；按要求完成2023年质量提升建设500万元项目的建设，改善了学校的办学条件；积极推进学校迁建项目开工建设，基本完成了学校的总体目标。
2.项目支出绩效自评结果。
(1)项目绩效自评总体情况：我单位2023年度项目29个，项目支出总额2828.43万元。其中，本级项目29个，本级项目支出2828.43万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：22个项目评为一等，涉及资金2232.04万元，占项目总数比例75.86%，占项目支出总额比例78.91%；1个项目评为二等，涉及资金130.00万元，占项目总数比例3.45%，占项目支出总额比例4.60%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0 %，占项目支出总额比例0 %；6个项目评为四等，涉及资金466.38万元，占项目总数比例20.69 %，占项目支出总额比例16.49 %。自评发现的主要问题及原因：一是项目管理质量有待加强，部分项目预算执行率较低。原因是项目预算编制不够精细化，项目的推进较慢，导致部门项目未完全开展或未实施；二是项目绩效管理办法不够健全。主要原因是项目管理办法的制定和完善意识不够强。下一步改进措施：一是强化项目绩效目标管理，认真做好预算编制，强化预算执行，确保预算项目按时按质完成；二是加强项目预算编制人员培训，提高项目管理意识，完善项目管理办法。
（2）部分重点项目绩效自评情况
根据年初设定的绩效目标，中等职业学校免学费补助中央资金项目自评得分为100 分，一等，项目全年预算数为656.84 万元，执行数为656.84 万元，完成预算的 100 %。项目绩效目标完成情况：一是数量指标：全部经费已按时完成，覆盖教职工人数178人；二是质量指标：该项目资金用于教职工绩效等工资福利待遇支出，教职工覆盖率100%，有效提高了教职工的工作积极性，满足学校各项工作的开展，全部资金使用支出合法合规；三是时效指标：该项目使用时间全部集中在2023年度内，真正做到使用及时，具有显著效果；四是成本指标：该项目目标产出成本为656.84万元，本年已经全部使用；五是经济效益：发放总额656.84万元，本年全额发放；六是社会效益：该项目目标是职工工作积极性提高，本年职工积极性大大提高，满意度达到95%。七是可持续影响：对职工利益提供可持续保障，有利于学校长久发展。
迁建项目建设资金自评得分为100 分，一等，项目全年预算数为450.00万元，执行数为450.00万元，完成预算的 100 %。项目绩效目标完成情况：一是数量指标：完成了迁建项目监理，迁建项目检测，临时用电工程，施工图设计文件审查等项目的开工建设；二是质量指标：项目验收合格率100%，完成年初既定目标；三是时效指标：该项目全部在2023年内完成；四是成本指标：该项目目标产出成本为450.00万元，本年已经全部使用；五是社会效益：该项目的完成对新校区迁建项目的推进影响明显；六是受益对象满意读：该项目的推进提高了师生满意度，超过90%。
自评发现主要问题及原因：一是项目绩效管理办法不够健全，二是项目绩效管理质量不高，三是预算编制不够精细化。下一步改进措施：一是加强项目资金管理制度的完善；二是强化预算目标管理和预算执行；三是加强预算编制人员的培训，提高预算编制质量。
（说明：八、预算绩效管理工作开展情况，资金统计口径均为财政资金。）
九、附件
（一）广西钦州商贸学校2023年度部门决算公开附表
（二）广西钦州商贸学校2023年项目支出绩效自评表
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。